地方国有煤炭集团资金管理加强策略

 　　随着社会的快速发展和新能源产业的进步， 我国的地方国有煤炭集团面临着巨大的考验和竞争， 在近几年中， 我国煤炭行业中出现了比较严重的产能过剩， 在很大程度上导致较多煤炭企业出现亏损。在新形势的背景下， 部分地方国有煤炭集团资金管理意识淡薄、资金链紧绷， 因而， 做好煤炭企业的资金管理工作显得更加迫切。因此， 本文我们将围绕新形势下地方国有煤炭集团资金管理的思路探索为主题来展开分析， 通过详细的分析了解一下资金管理的重要性和必要性， 来进一步为实现地方国有煤炭集团的可持续发展奠定坚实的基础。

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　　一、针对于在新形势下加强地方国有煤炭集团资金管理必要性的分析

　　自从2012年以来， 我国的煤炭行业在市场上就开始面临着严峻的考验并且呈现出低需求和高库存的现象。正是由于种种客观因素的存在让我国的煤炭价格持续下降， 给更多煤炭企业的长远发展形成了严重的阻碍。但是一个煤炭企业要想有着更加长远的发展首先就要确定企业自身的资金能否正常的流通以及生产经营， 所以在新形势下加强地方国有煤炭集团资金管理是当前企业自身的主要工作和奋斗目标， 只有重视资金管理才能保证资金被充分的利用， 为企业自身收获长久的利益。除此之外， 加强地方国有煤炭集团资金管理还能在很大程度上降低企业自身的财务风险和提升市场竞争力[1].

　　二、针对于在新形势下加强地方国有煤炭集团资金管理思路探索的分析

　　(一) 强化地方国有煤炭集团各层级人员的资金管理意识

　　要做好地方国有煤炭集团资金管理， 必须意识先行。在地方国有煤炭集团中， 资金集中管理的模式较为普遍， 同时引入银行信息支持系统作为重要组成部分。资金集中管理， 对集团公司有利， 要求也更高。因此， 在煤炭集团， 首先就是要强化集团决策层对资金管理的重视程度， 从全局角度考虑资金的筹集和运用， 风险敞口等基本问题;其次， 强化管理层的资金管理意识， 结合生产经营实际情况制定资金管理办法和预警机制， 明确流转程序和审批流程;最后， 强化执行层面严格落实资金管理制度和流转程序的责任意识， 建立资金管理台账和逐日汇报制度， 同时建立反馈机制和监督机制， 及时反馈发现的问题， 加大监督力度保障资金的高效流转和风险可控。

　　(二) 建立符合地方国有煤炭集团的资金集中管理模式

　　资金集中管理， 通过对整体资金的统筹安排， 可以提高集团整体的资金利用效率， 形成规模优势， 有利于提高对银行等外部机构的议价能力。资金集中管理模式一般分为收支两条线模式、统收统支模式和财务公司等模式， 其选择要考虑以下因素：第一， 集团公司管控模式， 是母子公司为主导还是母分公司为主导;第二， 集团生产经营特点， 成员单位所处的阶段是建设阶段还是正常生产阶段， 所开采煤种的区别对生产的影响;第三， 集团资金管理主要风险来源以及其影响程度大小;第四、采用不同模式的成本和可以实现的效益方面的考虑。煤炭集团资金集中管理模式的制定必须从实际出发， 着眼未来， 进行科学合理规划。

　　(三) 地方国有煤炭集团资金管理应当制定资金预算管理机制

　　针对于地方国有煤炭集团资金紧张的情况， 企业相关管理人员应当及时的实行资金预算管理机制， 从而有效的促使企业中的资金能够得到合理的分配和使用。首先， 地方国有煤炭集团应当建立资金预算管理体系来进行现金流量的管理。其次， 地方国有煤炭集团应当按季度和月度来进行企业自身资金的预算管理， 并且根据资金实际的应用情况来合理的进行预算计划和调整。最后， 地方国有煤炭集团还需要建立专业性和科学化的现金流量分析体系， 从而找出资金流动的具体情况和主要规律[2].

　　(四) 采取有效的措施来规避资金管理风险

　　当前， 煤炭企业普遍存在资金链紧张、负债率较高、倒贷付息压力大等资金方面的风险。地方国有煤炭集团普遍建立的财务结算中心， 更使得风险从成员单位向集团层面集中， 风险敞口放大。只有采取有效的措施来降低、规避这些风险才能更好的确保企业的资金安全和长远发展。因此， 在保证资金按照既定模式集中流转之外， 必须建立健全资金分级审批制度、资金短缺预警机制、风险隔离制度， 进而实现集团资金的安全。同时， 提高资金风险分析在企业内部控制中的重要程度， 吸收专业技能较强的资金管理人员参与资金风险分析， 根据存在的风险隐患制定不同应对措施， 最大限度将资金管理风险降低在可承受范围以内。

　　(五) 加强对地方国有煤炭集团资金管理的监督制度

　　最后， 新形势下地方国有煤炭集团资金管理还需要建立相关监督制度。在资金管理的全流程进行监督， 重点环节强化监督， 促使企业资金管理活动规范进行。地方国有煤炭集团还需要制定资金管理制度， 并且在社会发展的潮流中及时的对资金管理制度进行优化和创新， 促使企业中的各项工作有序开展。除此之外， 在新形势下地方国有煤炭集团资金管理还要充分的融合计算机技术， 实现监督工作的智能化和专业化[3].

　　总结：通过上述问题的分析， 在新形势的背景下地方国有煤炭集团正在面临着巨大的考验， 要想促使地方国有煤炭集团在社会发展的潮流中站稳脚跟和提升自身的竞争力， 就一定要做好资金管理， 从而实现集团资金的高效流动， 提升资金利用效率。这就需要采取有效措施来加强地方国有煤炭集团各层级人员的资金管理意识、建立资金集中管理模式、制定资金预算管理机制、合理有效的降低资金管理风险以及制定相关监督制度等， 来进一步使企业的资金管理更加系统化、专业化， 最终实现地方国有煤炭集团的长远发展。

　　参考文献

　　[1]董株峰， 孔祥忠。再谈新形势下煤炭企业财务管理的创新[J].经营管理者， 2015 (01) .

　　[2]李存花， 胡全新形势下煤炭企业经济管理现状及未来发展方向分析[J].商， 2014.

　　[3]董株峰， 孔祥忠再谈新形势下煤炭企业财务管理的创新[J].经营管理者， 201, 5, 01 (01) .

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