浅谈合同履约中经营工作的风险识别和化解

　　摘要：随着对外开放的不断深入，国内的施工企业越来越多的参与国际项目的竞争。然而，国际工程承包是一个高风险的行业，由于国际工程承包中有关各方属不同国别,气候条件、文化习俗、法律规章等方面存在着巨大的差异,这些都会给国际承包工程带来一些问题。另外，由于工程项目所在国的政策、法律法规以及政局的变幻莫测,货币的贬值，承包市场竞争激烈等等多种因素的影响，可以说国际工程承包充满着未知风险。据相关资料统计表明,国外的承包企业每年大约有10%到15%会因此而破产倒闭。

　　由于受到合同条件、自然条件、老合同历史遗留、周边安全环境和业主支付滞后等等主客观条件的制约，我公司承建的巴基斯坦高摩赞大坝工程项目经营面临着诸多的困境和风险。2007年到2011年期间在该工程项目合同履约中面临着一系列诸如安全风险、资金安排风险、索赔和合同纠纷等风险和困境，项目部采取了有效地风险控制和化解措施，取得了较好的效果。

　　本文针对该工程项目合同履约中经营工作风险的具体情况，并结合笔者自身的实际工作经验，对工程合同履约中经营工作的风险识别和化解进行了分析，以供同行参考。

　　关键词：合同履约,经营工作,风险识别,风险化解

　　一、 项目履约情况及工程经营状况概述

　　巴基斯坦高摩赞大坝工程项目合同履约面临着开工后预付款不足，项目周边安全形势持续恶化，业主、主承包商恶意违约造成期中付款经常性延误、严重滞后，资源保障性差，坝址周边地质条件复杂，合同总价较低等风险和困境，在项目部全体人员的共同努力下，工期及施工形象进度总体受控，合同履约满足了要求，为我方在合同履约上争取了主动。

　　但是，由于受中标合同总价较低、部分项目预算单价较低且合同漏项较大、当地币兑美元持续贬值和人民币持续升值、施工设备和永久设备依赖国内进口、当地物价持续高涨等不利因素影响，尤其是因为业主恶意违约拖欠巨额工程款，导致工程履约遭受严重延误，项目经营稍低于预期。

　　二、 项目履约中面临的主要风险事件

　　由于受到当地自然条件、合同条件、老合同历史遗留问题、周边安全环境以及业主支付滞后等主客观条件的制约，致使巴基斯坦高摩赞大坝工程项目经营面临着诸多困境和风险，尤其是前期高摩赞项目遭遇了以下主要风险事件：

　　其一，洪灾理赔风险

　　2010年，高摩赞大坝现场遭受了80年一遇的暴雨引发泥石流地质灾害，这一自然灾害致使即将完建的开关站被损毁。在自然灾害发生后，项目部及时找保险公司进行相关的索赔。

　　其二，安全风险

　　高摩赞大坝项目地址位于巴阿边境的开伯尔-普赫图赫瓦省南瓦济里斯坦部族地区，距离巴基斯坦阿富汗边境仅有50-60Km之遥。近10多年来的反恐让这片土地满目疮痍，人民生命安全时刻受到威胁，生活苦不堪言。加之当地部族民众普遍同情和支持塔利班，巴基斯坦政府又没有能力控制部族日益恶化的安全局势，安全问题始终是项目能否顺利实施的首要问题，项目周边安全属极度不可控的高危风险，对本项目履约的成败有着重要影响。

　　其三，业主资金支付风险

　　资金短缺问题一直存在于高摩赞项目实施过程之中，曾今因为资金短缺项目被迫减速施工、甚至现场施工停工多次。由于业主拖欠工程款，导致目前项目部拖欠国内永久设备采购货款、专业分包单位工程款。

　　其四，合同风险与争议

　　自2008年以来，由于业主方持续欠付工程进度款，导致项目部被迫减缓施工速度，甚至停工，致使工程履约遭受延误，引起工程索赔。截至今日我方提交了3个EOT索赔报告，时至今日已经获得批复，但是赔付金额依旧没有得到支付。

　　其五，开关站变更风险

　　由于业主的延迟批复开关站，导致机电设备的采购、加工制造、运输、清关、安装、调试等工作受到了制约。目前项目部已经采购了GIS开关站需要的机电设备，部分设备依旧在国内厂家加紧制造。

　　其六，汇率风险

　　由于当地币卢比兑美元继续贬值，合同汇率美元兑卢比值暴跌(合同汇率1美元兑换60.80卢比，现在1美元兑换94.56卢比)，进而造成合同总额产生大幅度缩水。另外，国内永久设备、施工设备和物资采购部分因人民币升值，造成大幅度汇率损益。

　　三、 风险控制措施与风险化解

　　针对项目经营面临的各种风险和困境，项目部群策群力，制订了切实可行的一系列风险控制预案和措施，根据项目部制订的经营预案和战略，提前做好各项合同预案和防范措施，加大合同纠纷和争议谈判力度，进行全员参与精细化管理，有效降低和规避了部分风险，避免项目经营遭受亏损局面，各种风险防控措施取得了较好成果。

　　其一，洪灾理赔风险控制措施与成果

　　在工程项目洪灾理赔方面，项目部主动协调业主与主承包商各方，不断向保险人施压，在强力推动下最终裁定保险公司对2010年洪水造成的损失补偿2.87亿卢比，其中项目部的份额为2.5亿卢比，并于今年一季度，支付了索赔款。

　　其二，安全风险控制措施与效果

　　面对错综复杂的安全形势项目履约一直处于高危状态下，项目部坚持始终把安全第一摆在首要原则，时刻加强对全体中方人员的安全思想教育，丝毫不敢疏忽和放松。加强中方人员出行和转移保密，加快中方人员出行转移速度。鉴于安全形势进一步恶化，加大了与主承包商的协调力度，开辟了绿色通道，较大限度地避免了因安全原因造成的施工延误。

　　目前，我方就现场周边安全保护和承包商形成了良性互动和积极周密的合作机制，严格遵照项目部制定的紧急状态安全预案进行严密预防，冷静应对，尽管项目地处高危区域，但中、巴方人员和财产以及中方人员进出场安全基本受控，有效保证项目顺利实施。

　　虽然建立了良性的互动和行之有效的措施，但是由于工地所处地理位置的特殊性，中方人员出入还是受限，平均每批次人员的出入都有10-15天左右不同程度地耽误。另外，从2011年下半年起项目部频繁接到国家安全部、集团公司、中国驻巴基斯坦大使馆和经参处关于预防巴基斯坦塔利班袭击和绑架在高摩赞施工的中方人员的紧急信息，让参加高摩赞大坝施工的中方人员士气低落，不同程度地影响了现场的施工。

　　其三，业主资金支付风险控制措施与取得的效果

　　在项目部全线停工、减速施工等多项强硬措施的压力下，业主积极与美国国际开发署进行协商，并与之签订了援助协议。2011年初释放了援助资金约40千万美元，项目正式恢复施工，资金问题趋于好转，截止目前欠款风险基本上化解，项目部资金安全。

　　其四，合同风险与争议控制措施及取得的效果

　　面对合同结算上的争议，项目部主动出击积极与咨询工程师协商，继续巩固和扩大合同调差成果。利用业主当前正受到各方压力急于结束项目、提前发电的有利形势，以是否继续履约或者按照计划的进度进行合同履约为砝码，采取步步紧逼策略，敦促业主及早、公平地解决合同索赔，促使业主意识到要想使项目尽早竣工和顺利履约，必须及早地解决合同索赔问题。截止目前三个EOT的索赔都获得了业主的批复，赔付金额等待业主支付。

　　其五，开关站变更风险控制措施及取得的效果

　　依照前期主承包商和项目部签署的相关规定，开关站重建工作在持续推进中。由于业主下发变更令需要开关站电气设备采购的发票、设备海路和陆路运输的发票、清关提单等做依据来核算该项工作的实际成本。目前由于部分设备依旧在厂里制造，单据不全，没法提交给业主。业主还未颁发正式的变更令。

　　四、 国际工程项目风险化解策略

　　在国际项目工程实施过程中，面临项目经营在资金极度短缺、安全风险、灾害理赔等不良环境下，项目部要迎难而上，主动出击，以负责任的态度积极与主承包商进行不懈的沟通和交流，及时有效的解决存在的合同争议，合同履约按照项目部提前制订的风险防控措施和预案严格执行。

　　其一，要坚持贯彻执行严密高效的安全管理和风险控制措施

　　在国际工程项目施工过程中，要综合考虑项目现场地区的实际情况，综合考虑不利因素可能对工程施工造成的负面影响，并积极采取措施加以预防。项目部要始终坚持在确保中方人员安全的前提下进行合同履约的原则，就现场安全管理积极与负责中方人员现场周边安全保护的主承包商进行精诚合作，形成良性互动和积极合作的机制，及时交流，掌握威胁现场安全的动态，制订严密的、操作性强的各类安全管理办法，及时疏通和缓解中方人员的紧张心理。加强现场进出人员的检查和对中方人员出行现场的保护，确保中方人员的人身安全受控。

　　其二，实施全员参与的动态成本控制管理

　　为了确保项目经营有个满意的结果，项目部必须要采取有针对性的系列控制措施，努力降低支出，根据不同阶段的履约状况进行科学的、系统的统计、分析和总结，实现现场管理从粗放的经验管理转变为较精细化的量化指标控制管理，坚持以数据说话，以数据来决策，强化项目施工成本形成过程的指导、监督、调控和事前策划，逐步形成“全员参与、全方位、全过程”的动态成本控制管理方式，并逐步建立和深入推行成本核算控制制度、材料物资供应保障制度、专业分包合同管理制度、生产经营活动分析制度等一系列生产经营管理制度，进而保证项目的生产经营工作逐步向着制度化、标准化、规范化、程序化和精细化管理迈进。同时促使管理方式由被动的事后管理向事前策划、过程指导监控和事后总结评价的全过程动态管理方式转变、从管理要素向要素管理转变，进而保证项目的生产经营质量和防范风险的能力逐步全面的提升。

　　其三，积极主动的进行合同管理，有效化解合同风险

　　在国际项目工程施工过程中，有时会面临业主代表和咨询工程师因授权有限作为不足，甚至推诿不及时解决合同争议;主承包商缺乏专业国际合同管理经验，缺乏合同和财务人员，不能独立完成各种合同程序文件的被动接受式管理的不利局面。在这类情况之下，项目部在对外合同管理和防范合同风险方面，坚持“主动出击”和“不轻言放弃”的策略，在充分尊重和理解主承包商的基础上，采取有效策略主动推动承包商履行其合同项下的各项责任，促使其与项目部之间达成良好的合作关系，积极就合同争议和变更索赔问题与业主高层进行协商和谈判，在技术与工程设计重大争议问题上，以负责任的态度积极与各方协商，在重要问题上取得一致并促使问题得到有效的解决。另外，还需要积极与业主、咨询工程师和主承包商之间建立了稳固的互信合作关系，与业主高层通过合同专题会解决悬而未决的合同争议，争取逐步落实拖欠项目部的合同进度款，推动项目顺利履约。

　　五、 项目潜在风险预测及应急预案

　　在2012年，高摩赞大坝工程项目资金来源仍旧是项目部首要关注的一个问题，而且仍将面临业主可能拖延解决工程延误索赔的不利情况，仍将面临巴政府在项目周边进行高密度反恐作战的安全风险。与此同时，GIS开关站重建变更、水轮发电机组回装合同争议问题依然突出，彻底解决工程延误合同索赔任重道远。

　　第一，开关站变更风险

　　目前，GIS开关站设计报告已经带意见批复，项目部正全力推动详设和施工图尽快完成，详设过程中需设备供应厂商提供相应的设备基础尺寸和技术参数，但目前设备招标采购因变更令尚未落实无法启动，即设备供应商暂时无法确定，如此给详设造成诸多障碍。

　　在详设和施工图落实之后，将启动变更金额协商和工期延长，但是变更金额协商工作复杂，需核算GIS开关站造价和原户外开关站(被毁前)造价，此外，因设备招标采购未落实，设备价值预算只能建立在询价基础上，非常不准确，而且，受采购周期和人民币升值因素影响，运输和进口关税等不可控因素制约，GIS开关站设备造价难以掌控，咨询在审查变更费用时异常谨慎，因为其不具备工程造价的专业背景，要求我方提供采购原始发票和各类费用发票，这就造成变更费用协商艰难，短时间尽快落实变更协议很困难。

　　第二，安全风险

　　由于本拉登被击毙，2012年基地组织、巴基斯坦塔利班发动报复性恐怖袭击的几率大增，国内民众的反美情绪激增，美巴反恐同盟面临崩溃，巴基斯坦塔利班报复性恐怖袭击卷土重来，项目周边的反恐军事清剿压力仍可能增加。面对这些不安全因素的存在，项目部必须要采取相关策略切实保障中方人员转移、劳务招聘、生活和生产物资保障供给的安全。

　　第三，业主资金支付风险

　　2012年，项目运作的资金主要来源业主欠付的530万美元，但是由于目前实施的绝大部分施工为尾工项目，可申请结算的很少，相反却需不断投入，业主遭遇资金短缺短期内无力偿清欠款，维系项目履约的脆弱的资金链随时可能崩溃，因此，在无资金支持的情况下，项目面临着再次全线停工。

　　第四，工程延误合同索赔无法获得合理解决风险

　　随项目履约推进，经过反复的合同较量，业主逐渐意识到要使项目尽早竣工和顺利履约，必须要及早解决合同索赔问题。但是，因为我方索赔金额大，业主在支付索赔金额方面存在面临着很大的难题，根据以往处理合同索赔的方式和策略，极可能拖延至项目竣工，如此，项目部将丧失部分主动权，甚至无法得到合理补偿。但是，如果要求先解决索赔问题，后谈项目后续履约，极可能导致合同履约长时间推延，致使双方均遭受损失。

　　六、 潜在风险规避或化解预案

　　2012年，高摩赞项目合同履约将面临较前期更大的挑战，项目部全体参建人员必须继续遵照公司总部的指示，在项目周边安全环境受控、资金支付有保证、合同索赔争取有可以接受的结果的前提下，力争如期顺利履约，早日完工。

　　对潜在风险规避和化解预案特汇报如下：

　　其一，开关站变更风险规避或化解预案

　　为了尽快推动开关站重建，项目部依然坚持费用来源于2010年洪灾索赔赔付资金到位和变更费用，保险赔付资金获得支付后且开关站变更费用确定后，再启动重建。

　　精心准备变更费用预算书、提前准备相关支撑性文件，进行多渠道询价和关税运输费用相关信息的收集整理，合理考虑人民币升值等因素，制订合理报价方案，以保证项目部合理的合同利益，在详设阶段和报业主/咨询审查期间，可适当进行主要设备招标，在确定变更费用和工期延期后，再签订采购合同，以求降低风险。

　　其二，安全风险规避或化解预案

　　项目部将继续贯彻执行紧急状态下的应急预案，加强和主承包商的沟通和协调，尽全力在安全形势许可的前提下，加大施工主材、辅材、设备配件的采购和供应。继续加强安全防范意识，保持对外通讯畅通，加强和驻巴使领馆联系，及时反馈和汇报最新安全动态。严格执行主承包商制订的安全防范规程和项目部已制订的安全管理制度，确保中方人员生命安全，确保工程顺利履约。

　　其三，业主资金支付风险规避或化解预案

　　为规避这一风险，项目部采取多管齐下策略，一方面紧盯业主/主承包商，不断施以重压，反复敦促，借助目前业主受到巴基斯坦政府重压急于发电的有利形势，并借助业主面临美国国际发展署将中断后续资金援助压力，督促业主必须首先解决欠付资金问题。

　　项目部已启动资金预警机制，在资金链中断前，利用和主承包商的良好合作关系，请求其给予无息财政支持，并且采取措施迫使其释放部分欠款，用于缓解资金断链危险。最后，为最大程度保证我方的合同利益，积极推进EOT索赔，索赔结果批复后，及时敦促支付，扩宽资金渠道，确保后续履约资金的来源。

　　其四，工程延误合同索赔无法获得合理解决风险规避或化解预案

　　项目部要采取步步紧逼策略，利用业主当前正受到各方压力急于结束项目的有利形势，以是否继续履约或者按照计划的进度进行合同履约为砝码，敦促业主解决合同索赔，然后再谈尽快结束项目，与此同时，要及时索赔相关财务费用，确保项目部的合同利益最大化。

　　综上所述，尽管当前高摩赞项目合同履约正面临巨大挑战，高摩赞项目部全体参建员工将继续遵照集团和公司本部的要求，克服艰辛，尽最大能力化解各类经营风险，争取圆满履约。

　　参考文献：

　　[1]赵永艳;论工程合同履约阶段风险的管理[J].中小企业管理与科技(下旬刊).2010年03期

　　[2]李晓龙,林知炎,程德理;工程合同履约约束剖析[J].同济大学学报(社会科学版)2004年04期

　　[3]李晓龙,武振业,姚远;风险转移与工程索赔[J].经济师,2002年12期

《浅谈合同履约中经营工作的风险识别和化解》

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