浅谈施工企业项目风险管理

　　摘要：建筑施工项目一般规模大、施工周期长，且人文环境和不可预见性等因素的不确定性，再加上激烈的市场竞争，使建筑施工项目不同程度地存在着效益、质量、工期、安全和信誉等方面的风险，因此，建筑施工项目风险较高，如预见不到或控制不好，就会给施工企业带来不同程度的损失以及信誉方面的影响，在这种情况下，引进项目风项险管理便很有必要。施工企业必须从树立风险意识和建立风险体系、全面推行项目风除管理、有效实施风险控制等方面强化风险管理、积极应对风险、适应市场、以保证企业持续健康发展。
　　关键词：建筑施工，企业项目，风险管理
　　一、建筑施工项目风险分析
　　建筑施工项目风险是一种不确定的事件或条件，一旦发生，会对建筑施工项目目标产生某种正面或负面的影响。建筑施工项目一般规模大、施工周期长，且建筑物与地质环境关系密切、外部联系广泛等特点，加上建筑物结构在整个施工过程中处于最薄弱状态，因此，在建筑施工项目运行过程中存在着许多不确定的因素，再加上激烈的市场竞争，使建筑施工项目不同程度地存在着效益、质量、工期、安全和信誉等方面的风险。由此可见，建筑施工项目比一般产品生产具有更大的风险，所以，在这种情况下，进行建筑施工项目风险管理尤为重要。所谓建筑施工风险管理就是对建筑施工项目潜在的意外损失进行识别、估量和评价，并制定、选择和实施风险处理方案，从而达到风险预防和控制目的的过程。
　　不同类型的项目有不同的风险，相同类型的项目根据其所处的环境、项目客户与项目团队以及所采取的技术与工具的不同，其项目风险也不相同的。
　　总的来说，建筑施工项目风险发生在项目风险管理的全过程中，建筑项目的全过程包括项目立项决策阶段、设计阶段、招标及承发包阶段、施工阶段、竣工结算阶段，本文所阐述施工项目是指项目立项决策阶段、设计阶段已完成。施工项目风险管理的全过程是指工程项目的招标及承发包阶段、施工阶段、竣工结算阶段。
　　根据项目风险发生的时间顺序可能有以下三具阶段的风险：
　　（一）项目事有风险
　　本文所阐述项目事前风险是指项目的招标及承发包阶段存在的风险。主要是决策、合同方面的风险。即项目的标投不投、能不能投；该不该承接、能不能承接、合同签约中如何规避风险等。
　　事前风险控制又可称为避免风险控制，即项目“未雨风绸缪”，积极应对风险，在做出经营决策之前对项目的内容条件因素和外部环境因素进行详尽地分析，综合估计各种风险因素，对项目的决策结果进行趋势预测。如果发现可能出现的风险因素，则提前采取预防性的纠偏措施，保证项目的经营决策始终沿着正确的轨道前进，从而实现项目目标。决策风险是建筑施工项目最大最可怕的风险。决策风险包括：1、高层战略风险，如指导方针、战略思想可能有错误而造成项目目标错误；2、环境调查和市场预测的风险；3、投标决策风险，如错误的项目选择，错误的投标决策、报价4、信用风险等。目前主要存在问题；（1）市场风险。建筑市场竞争激烈，‘僧多粥少’的现象凸显，竞争处于白热化，使施工企业经常处于找饭吃的紧张状态中，忙于找信息，忙于搞投标，忙于找关系为了承接任务，许多企业不计风险，承接了许多垫资项目，一旦奖金链出问题，项目将承担高额成本及垫资所带来各种风险。（2）投标决策风险。标价的高低，直接关系到效益的好坏。由于建筑市场的不规范，施工企业为了有饭吃，把标价越压越低，利润越来越薄，甚至投标采取最低价中标的方法，更加剧了投标市场的残酷性。如果管理不好，那么就得亏损。（3）国家政策风险。国家银根吃紧、房地产市场萎缩，一旦房地产商资金链出了问题，加大了施工项目的风险。（4）信用风险。信用体系不健全，房地产商资信风险，选择好房地产商就可以规避或减少信用风险。
　　（二）项目事中风险
　　本文所阐述项目事中风风险是指施工阶段存在的风险。主要是效益、质量、安全、工期、工资、信誉方面的风险。
　　1、效益风险（1）由于组织管理不善，造成材料浪费、机械停滞、人员窝工等，以及技术政策原因致使项目效益下降，甚至亏本。（2）由于国家政策及宏观调控方面因素，物价上涨引发钢筋、水泥、铜等原材料价格上涨超过成本的10%，造成项目亏本。（3）环境因素，包括自然环境和社会环境。如严寒、酷暑、台风、洪水、地震等；项目对社会及人们生活与工作环境噪音、污染的限制因素等。
　　2、质量风险（1）由于质量保证体系不健全，设计文件、施工质量规范、标准不熟悉；施工管理松懈，质量把关不严，使用劣质材料，使质量达不到既定质量要求；（2）施工管理阶段未根据工程的特点编制关键工序、重难点工程的施工技术方案，造成返工、赔偿损失等。
　　3、安全风险（1）由于保证体系不健全，安全生产资金投入不足，安全措施不到位；（2）各级管理人员安全意识差，安全生产责任制不落实；（3）操作工人素质低，缺乏安全教育，项目施工存在安全隐患多，造成人员伤亡以及机械损坏等，承担经济法律责任等风险。
　　4、工期风险（1）由于设计、水文地质、人文、环境，分包等原因，（2）或组织管理不力，资金、人员、设备投入不足而无法完成项目既定的工期目标，造成的发包方对承包商的索赔等。
　　5、工资风险（1）由于发包方与承包方商市场地位不平等，政府监管缺失，发包方在市场运作和施工运行过程中违反经济规律，恶意拖欠工程款；（2）或发包方出现资金周转困难，进度款无法及时到位，造成工资拖欠；（3）市场人工费涨价等引发合同纠纷、农民工闹事、集体上访等，影响社会的稳定与和谐发展。
　　6、信誉风险；由于施工管理不善，造成工程质量差、安全及施工文明管理差、拖欠农民工工资，被政府建筑部门通报批评或不良记录，使施工企业形象、信誉受损。
　　（三）项目事后风险
　　本文所阐述项目事后风险是指竣工结算阶段存在的风险。
　　1、竣工后风险：由于工程质量原因造成竣工后无法交付使用或交付后在保修期范围内质量问题或业主投诉多，构成质量违约，引起合同法律纠纷。
　　2、结算风险：由于承包方质量问题等原因或发包方原因使项目结算工作拖而不决，后期工程款无法回收，造成承包方承受巨大的资金压力。[!--empirenews.page--]
　　3、法律风险：由于工期拖延、质量维修责任、工程款拖欠、结算拖延或争议、合同纠纷引起诉讼等。
　　目前国内施工企业风险管理意识比较淡薄，缺乏主动风险管理的理念，给施工项目留下不同程度的隐患。众所周知，福建省宁德市霞浦县近期某在建工地发生一起施工电梯坠落事故，造成十二名工人死亡，这是一起多年来我省罕见安全生产重大事故，惊动省委书记、省长，造成极其恶劣的影响，建筑施工企业除了造成巨大的经济损失外，其主要责任人还要承担刑事责任。究其原因，主要由于施工企业风险管理意识差，项目施工阶段监管失控造成的。
　　二、规避项目风险的对策措施
　　根据以上三个阶段的风险分析，虽然建筑施工项目风险多多，不过，人们也不要过分地恐惧风险，风险是可以管理，并得到控制的。主要采取以下几个方面的对策措施；
　　（一）树立风险意识，构建风险体系
　　1、树立风除意识，强化风险管理理念
　　目前国内施工企业风险管理意识比较淡薄，往往是“等出了事情再说”的被动性的管理，缺乏主动风险管理的理念，缺乏主动风险管理的理念，这样就给项目留下不同程度的隐患。为此，施工企业必须牢固树立风险管理意识，把风险管理作为项目管理的重要内容之一，必须全面排查项目在投标和施工管理中的各种风险因素，及时确认项目存在的风险事件做到知己知彼，百战不殆。
　　2、构建不同层面的风险管理体系，做好风险防范
　　风险无处不在，无时不有，故施工企业必须构建以主管领导挂帅的经营和施工阶段不同层面的风险管理体系，要涉及到所有参与者，能够在项目的投标决策、合同签订、施工管理、工验收和工程结算阶段建立起全过程、主动监控机制和防范以及应急机制，对可能发生的风险能够做出准确把握，快速反映，及时处理，提高项目抗风险能力。
　　（二）全面推行项目风险管理
　　1、应建立高效的信息网络
　　施工企业应拥有完备的信息状态，以便及时、准确地获得与风险有关的信息，并高效、安全、可靠地使用，信息的收集与管理应有时效性和针对性、有必要的精度，要综合考虑信息成本及信息收益，实现信息效益最大化。应广泛搜集以下方面的信息，以便做好风险预测；国家现行法律法规、政策及宏观调控方面的信息；投资主体、投资、人文方面的信息；投票阶段水文地质、地貌等施工技术和市场物价方面的信息；投标决策信息；施工管理阶段关键工序、重难点工程的施工技术方案、人机物资源和市场物价方面的信息；工程实际进展与业主、监理、地方及分包商协商沟通信息；以往同类工程经验教训；其他与风险有关方面的信息。
　　2、全面盘查项目风险源，并做出风险识别
　　在项目的投标阶段和施工管理阶段均要针对项目，依据合同和项目的具体情况，采用经验数据分析、风险调查、专家咨询以及实验论证等风险分析会议的方式，按照时间维（投标阶段和施工阶段、竣工验收结算阶段）、目标维（效益、质量、工期、安全和信誉）和因素维（设计风险、标价风险、合同风险、施工技术风险、自然风险、政治法律和经济风险、组织协调和人员风险、材料设备风险等）识别和确定建设项目全过程中存在那些潜在的风险源、可能影响项目的那些方面以及可能带来的大致后果。
　　3、进行风险评估，确定风险事件
　　风险评估包括发生概率的估量、确定风险性损失大小的估量、风险影响范围的估量和发生时间进程估量，通过度量的结果，确定风险事件，具体评估如下：
　　（1）风险概率的估量。风险因素发生的概率应利用已有数据资料和相关专业方法进行估计，表示为很小的（发生概率10%以下的风险事件）中等的（发生概率10%~50%风险事件）、一定的（发生概率50以上的风险事件）。
　　（2）风险损失的估量。就是定量确定风险损失值的大小，并按照损失值的大小分为重大损失（与目标值其中一项差距在10%以上的）、中等损失（与目标值其中一项差距在5%~10%的）和轻度损失（与目标值差距在5%以下的）
　　（3）项目风险影响波及范围的度量。即项目风险可能影响到项目哪些方面的工作，要明确影响的最主要目标是什么，以及对整个项目工程和活动的影响。
　　（4）时间进程的估量。即项目风险可以在项目哪个阶段的什么时间发生，以及发展变化的时间，以优先发生的，就应优先制定应对措施加以控制，而后发生的则通过监视和观察去做进一步的识别、度量和应对。
　　根据风险因素发生的概率和损失量，确定风险量（概率与损失的积），并进行分级，级别划分为很小、小、中等、大、很大。
　　在完成上述风险度量后，先由投标人确定项目存在的潜在投机风险事件、项目拟索赔点和需交待的有关事项，项目中标后转变项目部，由项目部进一步确定施工阶段的潜在风险事件，集体研究，确定出项目风险的应对和控制的优先序列安排，对于概率高、后果严重、影响范围大和时间近的应该优先应对和控制，并随着工程的进展，对其他潜在风险事件安排应对和控制，规避风险。
　　4、风险响应，建立应对措施
　　企业对所确定的风险事件，应积极建立具体的应对措施，规避和控制风险。具体应对措施如下：
　　（1）风险规避。风险规避就是从根本上放弃使用有风险的资源、技术、施工方案等，从而避开风险。如不投标价过低或招标文件中有许多对承包商不利的条款的标，拒绝与不守信用的分包商、材料供应商进行分包，不盲目对外担保，不采用不成熟的施工技术，不购进不合格材料，材料未经验收不能使用，验收不合格不予分包计价等。
　　（2）风险自留。风险自留就是将风险给自己承担，包括计划性风险自留和非计划性风险自留。非计划性风险自留指没有意识到某些风险的存在，或者不曾有意识地采取有效措施，以至风险发生后只好自己承担。计划性风险自留是主动的、有意识的、有计划的选择，是在经过正确的风险识别和评估后做出的风险对策。
　　（3）风险控制。风险控制是一种主动、积极的风险对策，分为预防损失和减少损失两方面。对风险控制必须加强施工合同管理，强化预防为主，要积极防范，降低风险损失发生的可能性，建立预防计划、灾难计划和应急计划。[!--empirenews.page--]
　　（4）风险转移。包括合同转移和保险转移。
　　合同转移主要是通过签订合同的方式将工程风险转移给他人。一种是将合同责任和风险转移给业主，如物价上涨、法规变化、法规变化、设计变更，不可抗力等承包人无法预测易引起成本增加的，可以通过施工过程的追加或补偿进行合同转移；另一种是进行合同申请或工程分包。如资源安排出现困难而将合同申请给其他承包商（合同中允许的），或将专业技术要求很强而自己缺乏相应技术的工程内容分包给专业分包商，或材料涨价和运输以及供货能力的风险转移给材料供应商等；第三种是第三方担保，即要求有实力的第三方作责任担保。
　　在进行合同转移时，要注意合同条款的严密性，防止发生分歧而导致转移失败；同时要及时控制被转移者，防止无力承担实际发生的重大损失而导致转移失效。
　　保险转移即将不可预见的损失，按合同专用条款中规定投保建筑工程一切险和第三方责任险，并对本单位从事危险作业的人员、指挥车辆和承包人认为风险很大的事项有必要进行保险，不为他人担保、不为他人出具任何信贷证明、不转借企业资质等；同时要求分包人对其所从事危险作业的人员和设备进行保险，避免连带责任，并要求分包人缴纳合同履约保证金。
　　采取以上组合策略，可以结合项目的具体情况，针对不同的风险事件采用以上至少一种风险响应来应对风险事件，以便形成有机风险对策组合，全面规避风险。
　　（三）实施风险控制
　　1、建立项目风险清单
　　在风险识别、评估和响应的基础上，根据项目的特点、当地人文环境和企业自身能力，以工程合同为依据，以国家相关法律为准绳，以保证项目顺畅施工为基础，以项目效益最大化为前提，集体决策拟采用的风险对策，建立《项目初始风险清单》，报上一级风险管理组织审查并审批。
　　2、制定风险事件控制责任
　　风险清单建立后，必须分配和落实具体项目风险事件的控制责任，对所需控制的项目风险事件，都必须落实负责控制的具体人员并规定他们所负的具体责任，且由专人负责，不能由不合适分担的人担负这种责任，确保有效开展风险控制工作。
　　3、跟踪评估并动态调整
　　按照上级批复意见，抓好落实，坚持集体例会研究，沟通决策，跟踪评估已确定风险事件控制活动的效果、监视残余风险，并在整个项目进程中，及时收集和分析与项目风险相关的各种信息，获取风险信号，预测未来的风险并提出预警，对可能出现的风险因素进行监控，动态调整，纳入《项目动态修订风险清单》，并应及时做出具体的应对措施，同时定期上报，对施工中发生的重大风险事件坚持发生即报告制度，并在项目竣工后及时进行项目风险控制总结分析，分析利弊，以便取长补短。
　　4、实施风险控制考核
　　企业应建立风险控制激励机制考核，定期奖励那些风险规避好的管理者，对于过失或人为控制不好的，要实行问责，确保把项目风险降到最低程度。
　　三、结束语
　　施工管理者，必须防患与未然，绝不能抱着侥幸心理，要做到在风险潜在阶段，能够预防和规避，在风险发生阶段，能够转化和分解，在风险处理阶段，能够削减风险带来的损失和不良影响，并建立项目风险事件问责制、风险消息报告制度和风险事件控制的沟通制以及奖罚等风险控制机制，从而规避、化解、转移项目风险事件带来的后果，保证企业持续健康发展。
　　
　　参考文件：
　　1、《项目管理学概论》
　　2、《学习与探索》优秀论文选
　　3、有关《项目风险管理》优秀论文
　　4、有关《建筑施工企业管理》刊物、书籍

《浅谈施工企业项目风险管理》

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